销售维修费用，结转其劳务成本。金额是一定小于销售发生的费用？ 计提工资时，涉及劳务成本，其金额对应的是一个人的工资，而这个金额大于发生的维修费用，那我结转成本的金额是从计提工资中的劳务成本抽取相应的金额还是全额结转（与计提工资中的劳务成本金额一致） 借：应收账款 226 贷：主营业务收入 -维修收入 200 应交税费-增值税-销项 26 借：管理费用 5000 劳务成本 3000 贷：应付职工薪酬-职工工资 8000 借:主营业务成本 -维修成本 ？ 贷:劳务成本 ？

小志 追问

2019-08-11 09:27

若是全是当期发生，则结转的金额就大于发生的维修费用

陈诗晗老师 解答

2019-08-11 09:32

大于也是正常的，这是由于权责发生制导致。

小志 追问

2019-08-11 09:34

如果当期销售未发生维修费用，我计提工资还是要写劳务成本，那一个人的工资，对吗

陈诗晗老师 解答

2019-08-11 09:35

是的，同学。
你没有销售费用，那么你工资也要发的啊，不可能不发工资。

小志 追问

2019-08-11 09:39

其实我不是很懂，为什么有销售费用，结转劳务成本，一借一贷就冲掉了它。老师能给我具体解释一下吗

陈诗晗老师 解答

2019-08-11 11:36

冲掉了？
你是劳务 成本结转 主营业务成本的。不是结转 销售费用的哟

小志 追问

2019-08-11 12:29

我的意思是结转劳务成本和计提工资中的劳务成本，当期的销售费用低，成本就要相当于一个人的工资

陈诗晗老师 解答

2019-08-11 12:52

不明白你的意思。
你计提销售费用和劳务成本这是月末正常处理。
你然后再将这些成本和费用转营业成本。

小志 追问

2019-08-11 12:57

那结转劳务成本只会涉及计提工资中的劳务成本吗

陈诗晗老师 解答

2019-08-11 13:06

是的。同学。劳务成本就是人工成本，所以只涉及这些。
如果你有临时工也需要结转。