申报增值税销售额是26213.60，税额是786.41，可是收到的的款（含税金额）27000，请问怎么把小数点做平，如果按申报的价税合计就是27000.01，可是收到的款是27000，请问怎么把分录做平？

油菜花蜜蜂 追问

2019-08-11 10:48

为啥挂一个应收账款？我得钱可是全收到了，这样一直挂，也不符合真实的业务呀，是申报所产生的差异，还有其他方法解决吗？

maize老师 解答

2019-08-11 10:57

你做账不是做的是借应收账款27000.01 贷主营业务收入26213.60 应交税费786.41 收到款不是做的是借银行27000 贷应收账款27000 这个借方不是有0.01差额么

油菜花蜜蜂 追问

2019-08-11 11:01

不是，我做找个的分录是  借：银行存款27000   贷：主营业务收入26213.6   应交税费_应交增值税786 .40  可是申报的税额是786.41这个0.01怎么才平？

maize老师 解答

2019-08-11 11:03

你交的增值税税额是786.41吧，那现在做借营业外支出0.01贷应交税费应交增值税0.01