老师，我们是小规模纳税人，季度申报，销售额季度不满30万元免征增值税，确认营业外收入是开发票时确认还是收到货款时确认？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-08-12 11:06

你好，是季度末月确定减免的时候做减免分录

过时的项链追问

2019-08-12 11:31

老师，我们是二季度开的发票，7月份款到的，以前是会计公司在做，没看见会计公司有做这笔账。那我就做借：银行存款贷：应收账款就行？

邹老师解答

2019-08-12 11:38

你好，是需要做收款分录？

过时的项链追问

2019-08-12 12:50

老师，那这笔收入是不是在开票时就确认了？是不是开票那个季度确认销项？

邹老师解答

2019-08-12 13:24

你好，是开具发票确认收入，应交增值税
这个是小规模纳税人，没有销项税额的说法，只有应交税费——应交增值税

精选问题

老师，公司购买的团体意外险和雇主责任险能在税前问

公司购买的团体意外险和雇主责任险能在税前扣除。答
老师，你好，如果我们之前开的增值税专用发票是纸质问

是采购方发起红字发票通知单答
老师，请问发给员工的经济补偿金需要交个税吗，交多问

同学，你好请问发给员工的经济补偿金需要交个税吗，交多少？需要个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费），在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过3倍数额的部分，不并入当年综合所得，单独适用综合所得税率表，计算纳税。发奖金的话需要交多少税？奖金作为综合所得的一部分，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率。具体要看奖金金额答
你好，我们是汽车4S店问

你好，同学，关于汽车4S店什么问题？答
老师，新手，请教一下，进项抵扣后就是按照交的增值税问

您好，抵扣的进项需要会计处理的。答

在线提问累计解决 623548个问题