@甘老师您好，金税盘服务费的服务器是2018.7.17-2019.7.16，忘记填写抵扣了，8月份申报表也没有填写抵扣，8月份开了票，又交了个280，9月份申报时可以抵扣两个280吗？

凉凉凉 追问

2019-08-12 15:15

18年7月交的费用入到18年12月了，电子发票是18年7月的，我今年7月又交了个280，9月份申报时可以填写抵扣金额是280*2吗？

maize老师 解答

2019-08-12 15:17

上面回复你了，可以抵扣，文件号我也发给你了

凉凉凉 追问

2019-08-12 15:33

抵扣分录怎么写，老师，直接冲销管理费用还是入到营业外收入？麻烦老师给下分录

maize老师 解答

2019-08-12 15:34

 财会2016.22 借：管理费用    
    贷：银行存款/现金     
抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   
借：管理费用   负数

凉凉凉 追问

2019-08-12 15:37

  借：应交税费——应交增值税（减免税款） 
这个科目怎样结转？老师

maize老师 解答

2019-08-12 15:39

借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额

凉凉凉 追问

2019-08-12 15:45

这个280不是还在转出未交增值税吗？这样结转不是只显示抵减了管理费用了吗？，税金没有抵减呢？老师？

maize老师 解答

2019-08-12 15:54

你抵减的时候做的是 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 
借：管理费用 负数 月末做借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额

凉凉凉 追问

2019-08-12 15:57

贷:应交税费-应交增值税-减免税额
和
借：应交税费——应交增值税（减免税款） 
不是一个科目吗？

maize老师 解答

2019-08-12 15:58

是的，这个是一个科目，后面结转是冲掉这个

凉凉凉 追问

2019-08-12 16:13

年末结转时:转出未交增值税这个科目，和进项，销项就会不平呀？

maize老师 解答

2019-08-12 16:15

你月度结转就可以，不需要等年度

凉凉凉 追问

2019-08-12 16:18

月度结转也是不平的吧？老师

maize老师 解答

2019-08-12 16:28

咋会不平啊，你那个进项税额和销项税额和减免税额都结转到转出未交增值税下面去

maize老师 解答

2019-08-12 16:28

你们不需要交增值税么，那抵减分录不做

凉凉凉 追问

2019-08-12 16:39

要交增值税呀，比如销项1000，进项200，减免560的话，转出未交增值税是多少？未交增值税多少？麻烦老师写下分录

maize老师 解答

2019-08-12 16:41

借销项税额1000 贷进项税额200 减免税额560 转出未交增值税240   ，借转出未交增值税240 贷未交增值税240

凉凉凉 追问

2019-08-12 16:47

您不是说
月末做借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额吗？

maize老师 解答

2019-08-12 16:54

分开做就是，借销项税额 1000 贷转出未交增值税1000 借转出未交增值税 200 贷进项税额 200 ，借转出未交增值税560 贷减免税额560