你好，上月购买的税控设备，这月申报时税务申报表上本期没有减免，留作以后减免，会计上上月还需要做减免的会计分录吗

走在会计的路上 追问

2019-08-12 16:49

那上月直接借：管理费用 贷：银行存款
等到哪个月减免了，再借：应交水费——应交增值税（减免税额） 贷：管理费用
那麻烦问老师，实际减免就这一步分录就可以了？

答疑苏老师 解答

2019-08-12 16:50

你好 是的 这一步分录就可以了

走在会计的路上 追问

2019-08-12 16:53

技术维护费取得的是普通发票，也可以全额减免对吧？
还有老师，不管是一般纳税人还是小规模纳税人发生这个都可以全额减免对吧

走在会计的路上 追问

2019-08-12 16:56

我上月直接做减免的分录了，等到今天实际申报减免后是负数，申报表上不通过，所以改为以后减免，我这月做账先把减免那步分录冲减掉，以后实际减免再重新做这一步，账务上可以吧，因为已经结过账装订好了

答疑苏老师 解答

2019-08-12 16:59

你好 是的 可以的  不管是一般纳税人还是小规模纳税人发生这个都可以全额减免