1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

答疑苏老师

职称： 注册会计师

2019-08-12 16:46

你好  不需要  啥时减免啥时做分录

走在会计的路上 追问

2019-08-12 16:49

那上月直接借：管理费用 贷：银行存款
等到哪个月减免了，再借：应交水费——应交增值税（减免税额） 贷：管理费用
那麻烦问老师，实际减免就这一步分录就可以了？

答疑苏老师 解答

2019-08-12 16:50

你好 是的 这一步分录就可以了

走在会计的路上 追问

2019-08-12 16:53

技术维护费取得的是普通发票，也可以全额减免对吧？
还有老师，不管是一般纳税人还是小规模纳税人发生这个都可以全额减免对吧

走在会计的路上 追问

2019-08-12 16:56

我上月直接做减免的分录了，等到今天实际申报减免后是负数，申报表上不通过，所以改为以后减免，我这月做账先把减免那步分录冲减掉，以后实际减免再重新做这一步，账务上可以吧，因为已经结过账装订好了

答疑苏老师 解答

2019-08-12 16:59

你好 是的 可以的  不管是一般纳税人还是小规模纳税人发生这个都可以全额减免

上传图片  
相关问题讨论
你好 不需要 啥时减免啥时做分录
2019-08-12 16:46:23
借管理费用贷银行存款 是需要交税的时候再抵扣，借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数。
2021-01-13 18:24:10
金税盘和税控盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480 服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额税控设备及服务费全额抵减申报表填报 一、一般纳税人 填报涉及表格： 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。 二、小规模纳税人 1、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表： 第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。
2019-04-11 13:31:13
同学你好 借管理费用 贷银行存款 借应交税费应交增值税 贷管理费用 在减免税明细表填写金额，
2020-06-16 10:22:05
您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 后期需要缴纳增值税的时候才做抵减分录
2020-01-05 11:14:48
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...