我公司是检测收入，现收到广告设计制作费和企业宣传册设计印刷各一张票据，是直接借：管理费用_其他 贷：现金。这样可以吗？

傻丫头 追问

2019-08-12 21:32

我们是做工程检测的，计入销售费用是不是不好呀

明烨老师 解答

2019-08-12 21:34

学员您好：
这和您的主营业务没有关系，广告是为了提高销售量是与销售相关，所以进销售费用，企业宣传费也是一个道理。

傻丫头 追问

2019-08-12 21:40

金额有点大，那可以计入管理费用吗？

明烨老师 解答

2019-08-12 21:42

学员您好：
金额大没关系的，还是建议您计入销售费用。

傻丫头 追问

2019-08-12 21:44

好的，谢谢老师

明烨老师 解答

2019-08-12 21:45

学员您好：
不必客气的

傻丫头 追问

2019-08-12 21:47

老师，第二季度缴纳企业所得税这个怎么做账呀？

明烨老师 解答

2019-08-12 21:49

学员您好：
借：所得税费用  贷：应交税费-应交所得税
借：应交税费-应交所得税  贷：银行存款

傻丫头 追问

2019-08-12 21:51

现在要做两个分录吗？

明烨老师 解答

2019-08-12 21:51

学员您好：
是的，需要做两笔分录！

傻丫头 追问

2019-08-12 21:55

好的，谢谢老师！
请问收到社保局的生育报销款，借：银行存款   贷：其他应付款，发放是借：其他应付款 贷：银行存款，这样对吗？
如果生育期间发放了工资这笔费用需要扣除吗？

明烨老师 解答

2019-08-12 21:58

学员您好：
您的做法正确！

傻丫头 追问

2019-08-12 22:00

那扣除的那部分怎么做？

明烨老师 解答

2019-08-12 22:00

工资部分不需要扣除

傻丫头 追问

2019-08-12 22:05

不是说生育津贴和工资取其一吗？那不需要扣回吗？
例如：我生育报销得了10000，期间也发放了工资，这笔费用不需要扣回吗？直接再转我10000吗？

明烨老师 解答

2019-08-12 22:08

不是的，你算一下哪个合适领哪个，二者选一，通常无生育保险的员工休产假是薪水给产假薪水，有保险的由生育中心发放生育津贴代替产假薪水。二者不能同时享受。

傻丫头 追问

2019-08-12 22:12

那现在是产假薪水发了，津贴也发给对方了，这样有没有影响？有没有同时享受的情况？

明烨老师 解答

2019-08-12 22:14

同时享受了，应该取一