老师，公司补交以前年度的社保费，会计分录怎么做

曼曼老师

职称：中级会计师

2019-08-13 09:09

如果补缴部分按正常缴纳的计算,即由公司负担一部分,个人负担一部分,且该个人属于公司员工,从工资中扣除
那么这种情况建议不再追溯以前年度损益,按正常计提社保入账即可,分录:
计提公司负担部分:
借:成本费用科目
贷:应付职工薪酬-社保
从工资中扣个人负担部分
借:应付职工薪酬-工资
贷:应付职工薪酬-社保
缴纳
借:应付职工薪酬-社保
贷:银行存款

贴心小棉袄追问

2019-08-13 09:12

如果全部由公司承担呢

曼曼老师解答

2019-08-13 09:17

补交上年社保费时
借：以前年度损益调整
贷：银行存款
结转时
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整

贴心小棉袄追问

2019-08-13 09:22

谢谢老师

曼曼老师解答

2019-08-13 09:24

不客气，如果对我的回答满意，请给五星好评。

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