请问挂在个人头上的其他应收款，用什么方式冲销比较好

马老师

职称：初级会计师,税务师,中级会计师

2019-08-13 09:42

那你意思你们这是外账了是吗和实际不相符

charles 追问

2019-08-13 09:45

是的，挂在个人头上做的借款，实际是用在一些没有发票的成本和费用上

马老师解答

2019-08-13 09:47

没有发票的成本费用你也给如实入账报销只是汇算额时候不可以税前扣除的

charles 追问

2019-08-13 09:51

没有发票怎么入账？
已经挂在其他应收款，后期找发票来冲销？？？
借：主营业务成本
贷：其他用收款-XX
这样是否有税务风险？？

马老师解答

2019-08-13 09:53

不是其他应收啊是银行存款或者现金出去的啊没有风险汇算清缴的时候没有发票的做纳税调增

charles 追问

2019-08-13 10:08

。。。。。。。您看懂我问的了吗？

马老师解答

2019-08-13 10:11

如果是以前的借款现在冲借款你写的分录是合适的

精选问题

老师好，税负率是1%，如果11月份要开出去销项发票（含问

你好！税负率是1%表示销项税额和进项税额之差占销售额的1%。如果销项发票20万，销项税额为20万除以（1+税率）。假设税率是13%，销项税额为20万/1.13*13%=2.30万。要使税负率为1%，即（销项税额-进项税额）/销售额=1%，解得进项税额约为0.7万，进项发票金额约为0.7万/13%*113%=6.11万。答
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跟公司的经营相关不呢？答
老师，进口菠萝蜜需要缴纳关税吗？问

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购买了东西增值税专用发票还没有认证是用于个问

同学，你好还没有抵扣的不需要做进项税额转出，只有抵扣的才需要答
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