比如我们签了一个50万合同。对方公司分4次见票汇款。最后留着质保金5000元2年以后付。怎么做分录体现最后账上剩5千元？？

一缕阳光 追问

2019-08-13 10:51

老师。能给我分录吗？我做的分录不平了。

轶尘老师 解答

2019-08-13 10:52

借：应收账款 50贷：营业收入  应交税金   然后分次冲减应收

一缕阳光 追问

2019-08-13 10:54

我明白了。是一次性把这50万做收入。而我是按着票做的收入和税费。这样就体现不出5千欠款了。是吧

轶尘老师 解答

2019-08-13 10:58

是的  你的理解正确

一缕阳光 追问

2019-08-13 17:01

老师。问题又来了。我申报表要在未开票收入里填那个5千对应的增值税才行。等开票就一年以后了。还能填负数冲这个提前交的增值税吗？怎么办？

轶尘老师 解答

2019-08-13 17:04

可以填写负数冲减