老师我们公司由于购买固定资产的进项现在因为一些原因无法抵扣，之前认证抵扣后有一部分金额留低了，我是按图片这样做的是不是错的？

加油吖 追问

2019-08-13 14:15

因为有这部分是上月抵扣了没交的，差异部分是留低的

加油吖 追问

2019-08-13 14:15

这样正确吗？

苳苳老师 解答

2019-08-13 14:22

就这针对你这比分录，如果进项转出，那么针对笔业务就得的交税，那么交税的时候就肯定是你那笔转出的金额，按照你上面的分录，意思进项转转出了，还能抵扣部分

加油吖 追问

2019-08-13 14:25

借方的转出那次金额是上个月应该缴纳的因为认证抵扣了所以不用交，这个月转出那个认证抵扣的专票后，有补缴这个金额

苳苳老师 解答

2019-08-13 14:28

你的意思是差额部分3030.12上个月已经交了吗？，如果交了就是对的

加油吖 追问

2019-08-13 16:08

上个月应交1659.54，但因认认证抵扣4689.66，所以上月没交，还有留低3030.12，我这个月把4689.66转出，还补缴了1659.54，和做了上面图片的分录

加油吖 追问

2019-08-13 16:09

这样是正确的吗？

苳苳老师 解答

2019-08-13 16:27

但是你上面第二个分录就不对了，应该借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1659.54  贷：应交税费-未交增值税1659.54，这样才行

加油吖 追问

2019-08-13 17:26

好的，懂了
谢谢老师

苳苳老师 解答

2019-08-13 17:34

不客气，麻烦给个评价，谢谢