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苳苳老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师

2019-08-13 13:41

你好!你进项转出的金额借贷方怎么不一致呢

加油吖 追问

2019-08-13 14:15

因为有这部分是上月抵扣了没交的，差异部分是留低的

加油吖 追问

2019-08-13 14:15

这样正确吗？

苳苳老师 解答

2019-08-13 14:22

就这针对你这比分录，如果进项转出，那么针对笔业务就得的交税，那么交税的时候就肯定是你那笔转出的金额，按照你上面的分录，意思进项转转出了，还能抵扣部分

加油吖 追问

2019-08-13 14:25

借方的转出那次金额是上个月应该缴纳的因为认证抵扣了所以不用交，这个月转出那个认证抵扣的专票后，有补缴这个金额

苳苳老师 解答

2019-08-13 14:28

你的意思是差额部分3030.12上个月已经交了吗？，如果交了就是对的

加油吖 追问

2019-08-13 16:08

上个月应交1659.54，但因认认证抵扣4689.66，所以上月没交，还有留低3030.12，我这个月把4689.66转出，还补缴了1659.54，和做了上面图片的分录

加油吖 追问

2019-08-13 16:09

这样是正确的吗？

苳苳老师 解答

2019-08-13 16:27

但是你上面第二个分录就不对了，应该借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1659.54  贷：应交税费-未交增值税1659.54，这样才行

加油吖 追问

2019-08-13 17:26

好的，懂了
谢谢老师

苳苳老师 解答

2019-08-13 17:34

不客气，麻烦给个评价，谢谢

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相关问题讨论
你好!你进项转出的金额借贷方怎么不一致呢
2019-08-13 13:41:38
你好，发票没有认证入账，应当把不含税金额计入固定资产才是，而不是全部计入固定资产，然后认证了才冲减进项固定资产 借；固定资产，应交税费——应交增值税（待认证进项税额），贷； 银行存款等科目 认证，借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
2019-07-16 13:11:53
你好，可以的。未认证的计入待认证，未抵扣的计入待抵扣
2018-12-03 16:48:32
你好，你可以一次勾选，然后一次确认签字。
2020-06-28 15:38:21
你好，可以的，固定资产当月入账，下月计提折旧
2018-07-05 11:22:54
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