我们公司是北京的，然后我们员工的工资和社保分别给第三方派遣公司打钱，他们为员工代发工资，缴纳社保和公积金，并为我们开俩发票。其中一张是社保的，服务名称为：人力资源服务*社保服务费 含税价格16283.43。包含了服务费和员工个人社保钱和公司社保钱。我该如何做账？工资发票过来我又该如何做账？员工报销的路费，餐费，招待费，是不是也不能入账？，毕竟不在我们公司个税系统里。

Jai Ho 追问

2019-08-13 14:04

这些都是我们员工，只是为了把工资和社保外包给第三方签了派遣合同，我们会每个月从对公账户转钱到第三方，第三方代发工资代扣代缴，然后为我们开发票。我们个税系统没有这些员工

Jai Ho 追问

2019-08-13 14:04

您的意思就是我公司个税系统没有这些员工，员工路费，餐费，招待费都不能入账呗。那收到的发票能。借:管理费用工资，管理费用服务费，贷银行存款吗？

朴老师 解答

2019-08-13 14:13

是的，因为名义上不是你们的员工，你可以做成招待他们的费用，管理费用-招待费

Jai Ho 追问

2019-08-13 14:31

昂  好的 ，我把工资这块搬回我们公司自己申报个税，只有社保外包就可以路费啥的能入账了，对吧

朴老师 解答

2019-08-13 14:52

是的，个税如果你们自己申报那他们的这些费用票出差的你都可以做了

Jai Ho 追问

2019-08-13 14:54

明白了  ，那我这个收到的社保的发票，服务名称为：人力资源服务*社保服务费  含税价格16283.43。包含了服务费和员工个人社保钱和公司社保钱。我该如何做账？

Jai Ho 追问

2019-08-13 14:56

借管理费用-社保15527.43。管理费用-社保服务费756。贷银行存款76283.43对吗？

朴老师 解答

2019-08-13 14:57

可以的，这样做就可以，但是社保的话最好是挂到应付职工薪酬的下面

Jai Ho 追问

2019-08-13 14:59

先计提 再支付吗？借管理费用。贷应付职工薪酬。借应付职工薪酬-社保。贷银行存款

朴老师 解答

2019-08-13 15:01

嗯，是的，也需要计提的