送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-08-13 13:47

您好
借:原材料
应交税费——应交增值税——进项税额
贷:应付账款等

追问

2019-08-13 13:48

直接记入借工程施工_材料费可以吗

追问

2019-08-13 13:48

因为我们直接用了,没库存

bamboo老师 解答

2019-08-13 13:53

直接用了没库存 记入借工程施工_材料费可以

追问

2019-08-13 13:54

那可是这个是专用发票怎么做分录,能体现进项税呢?认证怎么做分录

追问

2019-08-13 14:06

借工程施工_材料费
  应交增值税(待抵扣进项税)
贷应付账款

追问

2019-08-13 14:07

认证时候借应交增值税(进项税额)
贷应交增值税待抵扣进项税额

bamboo老师 解答

2019-08-13 14:14

您购入当月认证抵扣么

追问

2019-08-13 14:19

当月不认证

bamboo老师 解答

2019-08-13 14:34

那您上面这样写分录正确的

追问

2019-08-13 14:36

那我材料费做为成本就不是价加税了,相当于我成本少了?

bamboo老师 解答

2019-08-13 14:59

是的 材料成本是不含可抵扣进项税额的金额

追问

2019-08-13 15:02

那我以前是小规模开出来的专票就可以全部作为成本呗?

bamboo老师 解答

2019-08-13 15:03

是收到小规模纳税人开具的材料专票么?

追问

2019-08-13 15:05

是的

bamboo老师 解答

2019-08-13 15:05

收到小规模纳税人开具的材料专票 进项税额也可以抵扣

追问

2019-08-13 15:06

可是我们原来是小规模

bamboo老师 解答

2019-08-13 15:09

原来是小规模 收到专票价税合计计入成本

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