进项税10%加计抵减账务处理怎么做

不是鱼 追问

2019-08-13 16:33

所有的，包含进销的分录可以写一下吗？

紫藤老师 解答

2019-08-13 16:34

1、发生收入时：
   借：银行存款/应收账款
     贷：主营业务收入
         应交税费--应交增值税--销项税额
2、购进固定资产/物料时
   借：固定资产/原材料
       应交税费--应交增值税--进项税额
      贷：银行存款/应付账款
3、转出未交增值税
   借：应交税费--应交增值税--销项税额
     贷：应交税费--应交增值税--进项税额
        应交税费--应交增值税--转出未交增值税（销项减去进项的差额）
4、计提增值税
   借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税
     贷：应交税费-未交增值税
下月缴纳税费时：
4、借：应交税费--未交增值税
     贷：银行存款

不是鱼 追问

2019-08-13 17:41

那我本月计提的附加税，是按照扣缴10%的增值税来算，然后计提？

紫藤老师 解答

2019-08-13 19:19

城建税7%，5%，1%，教育费附加3%，地方教育附加2%