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送心意

蒋飞老师

职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2019-08-13 19:41

你好！

不可以的

蒋飞老师 解答

2019-08-13 19:42

供货提供服务，付款，合同，开票，不一致存在税务风险的

Double No 追问

2019-08-13 19:43

老师，是不是开票一定要有经济业务发生才可以的?,而且对方的钱一定要进到我公司公账？

蒋飞老师 解答

2019-08-13 19:44

你好！

是的。

Double No 追问

2019-08-13 19:45

老师，那a公司收到客户的钱后打款到我公司账户，不要我们开票又怎么样弄呢？

蒋飞老师 解答

2019-08-13 19:47

可以确认未开票收入。

Double No 追问

2019-08-13 19:48

老师，这个未开票收入是要怎么样做分录的？要交多少钱的税？

蒋飞老师 解答

2019-08-13 19:51

借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）

Double No 追问

2019-08-13 19:52

老师，这个不是我们开票出去的分录吗？

蒋飞老师 解答

2019-08-13 19:52

安装费税率9%，货物税率13%

Double No 追问

2019-08-13 20:04

老师，那这样的话，我进项哪里不是没有货出，到时候结转成本的话，这笔款是没有成本的吗？

蒋飞老师 解答

2019-08-13 20:12

可以把服务人员工资记入成本的

Double No 追问

2019-08-13 20:19

老师，我想问的是，a公司虽然跟客户签合同了，但是a公司没有在我公司买货再卖给客户，直接叫我们出货的那种，只要钱没有进我公司账户，我们就不能开票给客户，对吗？或者客户私人转过来的也不可以开票，对吗？

蒋飞老师 解答

2019-08-13 21:03

你好！

是的。不然存在税务风险的

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相关问题讨论
你好！ 不可以的
2019-08-13 19:41:03
挂靠工程的会计处理方式可参照总包单位财务处理方法进行. 建筑企业挂靠业务的会计核算的原则是: (1)以被挂靠方为会计核算主体,不能以挂靠方为会计核算主体. (2)将挂靠方看成是被挂靠方的一个项目部. 建筑企业挂靠工程的会计核算(以被挂靠方为建筑企业一般纳税人为例)具体分析如下: 第一,被挂靠方项目部专属账户收到挂靠方存入的购买建筑材料,特别是购买主材和设备垫资款时: 借:银行存款-(项目部专属账户名称) 贷:其他应付款-(挂靠人名字) 第二,被挂靠方收到业主预付工程款时的账务处理如下: 被挂靠方收到业主或发包方的预付款的账务处理如下: 借:银行存款 贷:预收账款[收到业主预付款/(1+10%)] 应交税费-------应交增值税(销项税)[收到业主预付款/(1+10%)×10%] 别人项目挂靠我单位如何进行账务处理? 答:对于挂靠经营的会计处理分两部分考虑，通常的挂靠形式按照被挂靠人的不同分为两类，一类是个人挂靠有资质的施工企业，另一类是没有资质的或者资质较低的企业挂靠有资质的企业的. 【案例分析】 挂靠人以200万元,中标某项目,根据与公司订立的合同,交挂靠管理费3%,共计6万元. 资金往来设立:施工队往来结算(或叫内部往来、或在应收帐款下设立内部往来明细进行核算)会计科目. 1、收到甲方拨款: 借:银行存款200 贷:应收帐款**甲方 200 2、拨付挂靠单位工程款时: 借:内部往来 **项目194 贷:现金(存款) 194 3、挂靠方提供发票时: (1)材料发票 借:工程施工**项目成本(非人工成本)100 贷:内部往来 (2)工资表 借:工程施工—合同成本（人工费）60 贷:内部往来60 同时: (借:应付职工薪酬――人工费60 贷: 应付职工薪酬――人工费60) (3)税票: 借:工程施工*项目成本*税金 =200*5%=10万元 借:所得税费用:=200*3%=6万元 贷:内部往来 16万
2019-09-04 15:38:45
学员您好，开票首先要遵循的就是三流合一的原则，就是资金流、货流、票流一致，然后你个体户和一般纳税人公司谁开其实没区别，因为都是你自己开票交税，然后下家拿去抵扣专票，无非是谁开票更合理更具有商业实质一些
2022-01-16 16:54:36
一般纳税人开具3%的专票，是不能抵扣的。因为根据国家税务总局的规定，一般纳税人开具的专用发票，只能作为税费的缴纳凭证，不能用于抵扣税款。 要想抵扣税款，需要由增值税小规模纳税人开具3%的专票，并且双方都是增值税小规模纳税人。此外，要抵扣税款，还需要符合国家税务总局关于抵扣税款的相关规定。 拓展知识：抵扣税款是指企业持有的发票金额，可以在纳税报告期内抵扣纳税义务，从而减少纳税义务的一种行为。抵扣税款的条件是：1、发票金额必须大于等于纳税义务；2、发票是有效的；3、发票上的税款与纳税义务的税款种类相同。
2023-03-01 11:26:07
您好，小规模纳税人需要提供此工程发生的材料发票（专票）劳务发票 抵扣你们开出去的9个点专票
2019-06-28 16:28:52
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