Double No
于2019-08-13 19:26 发布 1008次浏览
蒋飞老师
职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
2019-08-13 19:41
老师，请问，我公司是销售安装空调的一般纳税人企业，我们跟a公司有合作，货是我们公司给，但是合同是a公司跟客户签，客户打款到a公司，a公司收到款后扣掉挂靠费然后才打款到我公司账户，现在是a公司不想开票给客户，客户想叫我们开票，我公司可以开票给客户吗？而且客户说私下打款给其他公司都可以开专票？可以这样的吗？
答： 你好！ 不可以的
我们是一般纳税人，开具给挂靠公司13％的专票，挂靠公司也是一般纳税人，请问，怎么计算我们付给对方的费用。挂靠公司又是怎样计算收费的？
答： 挂靠工程的会计处理方式可参照总包单位财务处理方法进行. 建筑企业挂靠业务的会计核算的原则是: (1)以被挂靠方为会计核算主体,不能以挂靠方为会计核算主体. (2)将挂靠方看成是被挂靠方的一个项目部. 建筑企业挂靠工程的会计核算(以被挂靠方为建筑企业一般纳税人为例)具体分析如下: 第一,被挂靠方项目部专属账户收到挂靠方存入的购买建筑材料,特别是购买主材和设备垫资款时: 借:银行存款-(项目部专属账户名称) 贷:其他应付款-(挂靠人名字) 第二,被挂靠方收到业主预付工程款时的账务处理如下: 被挂靠方收到业主或发包方的预付款的账务处理如下: 借:银行存款 贷:预收账款[收到业主预付款/(1+10%)] 应交税费-------应交增值税(销项税)[收到业主预付款/(1+10%)×10%] 别人项目挂靠我单位如何进行账务处理? 答:对于挂靠经营的会计处理分两部分考虑，通常的挂靠形式按照被挂靠人的不同分为两类，一类是个人挂靠有资质的施工企业，另一类是没有资质的或者资质较低的企业挂靠有资质的企业的. 【案例分析】 挂靠人以200万元,中标某项目,根据与公司订立的合同,交挂靠管理费3%,共计6万元. 资金往来设立:施工队往来结算(或叫内部往来、或在应收帐款下设立内部往来明细进行核算)会计科目. 1、收到甲方拨款: 借:银行存款200 贷:应收帐款**甲方 200 2、拨付挂靠单位工程款时: 借:内部往来 **项目194 贷:现金(存款) 194 3、挂靠方提供发票时: (1)材料发票 借:工程施工**项目成本(非人工成本)100 贷:内部往来 (2)工资表 借:工程施工—合同成本（人工费）60 贷:内部往来60 同时: (借:应付职工薪酬――人工费60 贷: 应付职工薪酬――人工费60) (3)税票: 借:工程施工*项目成本*税金 =200*5%=10万元 借:所得税费用:=200*3%=6万元 贷:内部往来 16万
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
我有个项目在挂靠公司（一般纳税人），要他向对方公司（一般纳税人）开专票3%的票，怎么不能抵扣
答： 一般纳税人开具3%的专票，是不能抵扣的。因为根据国家税务总局的规定，一般纳税人开具的专用发票，只能作为税费的缴纳凭证，不能用于抵扣税款。 要想抵扣税款，需要由增值税小规模纳税人开具3%的专票，并且双方都是增值税小规模纳税人。此外，要抵扣税款，还需要符合国家税务总局关于抵扣税款的相关规定。 拓展知识：抵扣税款是指企业持有的发票金额，可以在纳税报告期内抵扣纳税义务，从而减少纳税义务的一种行为。抵扣税款的条件是：1、发票金额必须大于等于纳税义务；2、发票是有效的；3、发票上的税款与纳税义务的税款种类相同。
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