老师您好，我们18年的残保金没有计提，本月直接缴纳了还需要补提吗？

Abby 追问

2019-08-14 15:46

补提的分录是：借：管理费用   贷：其他应付款吗？然后缴纳后   借：其他应付款  贷：银行存款

彩丽老师 解答

2019-08-14 15:48

补提的分录是：借：以前年度损益调整   贷：其他应付款  然后缴纳后 借：其他应付款 贷：银行存款
结转   借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整

Abby 追问

2019-08-14 16:13

为什么用以前年度损益调整？

彩丽老师 解答

2019-08-14 16:18

因为是补计提的去年的残保金，涉及到损益类科目

Abby 追问

2019-08-15 14:27

我看其他的老师说，可以直接进入到当年的费用？如果我们属于亏损的话，是不是也可以直接入当期费用啊？不太理解，麻烦老师细细讲下！谢谢！

彩丽老师 解答

2019-08-15 14:29

当年的残保金是计入管理费用，但是你这个是去年的残保金