老师 请教下，工资薪金→个税要计提吗？

渡口 追问

2019-08-14 16:02

老师麻烦帮我看一

辜老师 解答

2019-08-14 16:03

你这个计提工资，是应发工资的话，是这样账务处理的

渡口 追问

2019-08-14 16:04

这个计提工资的分录有问题吗？管理部发生个税90元，要在计提工资的分录里提现出来吗？老师

辜老师 解答

2019-08-14 16:06

个税是这样体现的
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资
次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税

渡口 追问

2019-08-14 16:10

谢谢老师  这么说我写的分录没有问题是吧？

辜老师 解答

2019-08-14 16:11

你好，是的，没有问题的