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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-08-14 16:18

你好
暂估入库
借；库存商品或原材料 ，   贷；应付账款-暂估
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 ，  贷；库存商品或原材料
根据发票入账
借；库存商品或原材料  ， 应交税费-应交增值税（进项税额），  贷；应付账款等科目

Season 追问

2019-08-14 16:57

但是实操中，应付账款-暂估是不是要按照供应商区分暂估

邹老师 解答

2019-08-14 16:59

你好，不需要按供应商做暂估
只需要设置应付账款——暂估就可以了

Season 追问

2019-08-14 17:06

如果发票很久才到，又没按供应商暂估，冲销的时候会乱吧？？、

邹老师 解答

2019-08-14 17:07

你好，那需要补做之前暂估入库分录，然后根据发票冲销暂估，再根据发票入账，这样是不会乱的

Season 追问

2019-08-14 17:10

小企业会计准则下，出现发出商品，增加科目放在库存商品合适吗

邹老师 解答

2019-08-14 17:11

你好，应当单独增加一个一级科目发出商品才是的

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你好 暂估入库 借；库存商品或原材料 ， 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
2019-08-14 16:18:37
借；银行存款 贷；实收资本
2017-02-08 09:57:35
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