购买金税盘和技术维护费都是给企业开普票吗

优秀的萝莉 追问

2019-08-14 18:52

分录如何做，申报时填哪里

蒋飞老师 解答

2019-08-14 18:58

是小规模纳税人吗

优秀的萝莉 追问

2019-08-14 19:01

我是突然想到了，老师能说下一般个小规模各自的吗，谢谢

蒋飞老师 解答

2019-08-14 19:04

付款
借：管理费用-办公费
贷：库存现金

蒋飞老师 解答

2019-08-14 19:05

抵税
借：应交税费-应交增值税（一般纳税人：应交税费-应交增值税（抵减税款））
贷：管理费用-办公费

优秀的萝莉 追问

2019-08-14 19:11

也就是说普票不用抵扣，专票要认证抵扣对吧，还有申报时在哪个附表填写

蒋飞老师 解答

2019-08-14 20:15

专票可以不用认证的，全额记入费用

蒋飞老师 解答

2019-08-14 20:15

抵减时填写附表（抵减表就可以了）

优秀的萝莉 追问

2019-08-14 20:20

那这个应交税费-应交增值税减免税额不用处理吗

蒋飞老师 解答

2019-08-14 20:46

就是冲减应交增值税

优秀的萝莉 追问

2019-08-14 21:03

那这个科目最后如何处理

蒋飞老师 解答

2019-08-14 21:38

年终汇总结转
借：应交税费➖应交增值税（销项税额）
贷：应交税费_应交增值税（进项税额）
应交税费-应交增值税（抵减税款）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）