老师每个月计提和发放工资怎么做

玉环 追问

2019-08-15 10:33

计提时应付职工薪酬是减去社保费以后实际应发的工资吗

bamboo老师 解答

2019-08-15 10:34

计提时应付职工薪酬是包含个人社保费的应发工资

玉环 追问

2019-08-15 10:37

就是不扣除社保前的应发工资吗

玉环 追问

2019-08-15 10:37

好迷阿

bamboo老师 解答

2019-08-15 10:41

是的 不扣除个人社保前的应发工资

玉环 追问

2019-08-15 10:43

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-08-15 10:44

我有个计提 发放 上交社保等比较全的分录 发给您看看 要不

玉环 追问

2019-08-15 10:44

要

玉环 追问

2019-08-15 10:44

非常感谢老师

bamboo老师 解答

2019-08-15 10:44

计提
借：管理费用——工资
管理费用——单位社保费
管理费用——单位公积金
贷：应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金
发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——个人社保费
其他应收款——个人公积金
应交税费——个人所得税
银行存款
缴纳社保 公积金 个税
借：应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金
其他应收款——个人社保费
其他应收款——个人公积金
应交税费——个人所得税
贷：银行存款