老师，建安行业，人工成本暂估分录怎么做啊

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2019-08-15 10:47

借，工程施工～合同成本～人工～暂估
贷，应对工资～暂估
应付账款～暂估

顽皮追问

2019-08-15 10:49

会计是这么做的上个月，这个月该项目没开票，说以后不一定开票

陈诗晗老师解答

2019-08-15 11:22

你这个会计
没有按完工进度百分比确认
直接工程成本转了营业成本
后面不开票就再冲暂估的成本就可以啦

顽皮追问

2019-08-15 11:36

嗯，那冲暂估的分录怎么做老师

陈诗晗老师解答

2019-08-15 11:46

你这里结转了成本，冲减分录是
借，应付账款～暂估
贷，营业成本(或以前年度损益调整)

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