请问收到的所得税返还，有去年多交的所得税和加计扣除的退款， 应该怎么做账？

如果可以重来 追问

2019-08-15 16:14

谢谢

如果可以重来 追问

2019-08-15 16:15

研发的加计扣除费用导致的退税，也是这样做吗

邹老师 解答

2019-08-15 16:21

你好，是的，企业所得税退税就是这样做分录的

如果可以重来 追问

2019-08-15 16:27

这样资产负债表是平了，但是资产负债表未分配利润加利润表的本年累计净利润，不等于资产负债表的期末数了，差这个退税的数
退税数，在利润表里填吗

邹老师 解答

2019-08-15 16:33

你好，这个不体现在利润表的
资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润

如果可以重来 追问

2019-08-15 16:50

谢谢
1、我当月有退税，未分配利润在贷方
当月呢又是亏损，未分配利润在借方，这样没有问题吧
2、利润表是反映生产等产生的净利润，不含退税这个，对吧？

邹老师 解答

2019-08-15 16:55

你好
1，没有问题
2，利润是不反应这个退税情况的