老师，收到以前年度退回的企业所得税，如果以前没做账务调整，执行小企业会计准则的，则账务处理？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-08-15 17:04

你好，借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税，贷；利润分配——未分配利润

苗条的大地追问

2019-08-15 17:06

老师，不用做所得税红冲吗

苗条的大地追问

2019-08-15 17:10

老师

邹老师解答

2019-08-15 17:16

你好，这个是所得税红冲啊，因为执行小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，就直接通过利润分配——未分配利润科目核算了啊

精选问题

你好，经营范围有金属材料，钢压延加工，开票可以开加问

您好，可以的，这方面的加工可以开答
老师，A公司控股B公司，A公司员工戴某是工程师，经常出问

可以扣除的，没问题的答
老师:您好！其他业务成本的代码是好多？问

其他业务成本的代码是6001。答
老师，新公司从8月份就有开票，进销项都有，而会计10份问

你好要从8月份开始。答
老师，我公司是一般纳税人，公司发业务费的业务员，要问

同学，你好就要我公司扣一个点的税（发业务费时从业务费中扣一个点的税钱给公司)？？什么意思？比如你给业务员100元，要扣1个点的税，只给他99元？？那你申报个税吗？答

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