老师，你好，我是公司内账，有一员工要缴纳个人所得税，分录，借:应交税费-个人所得税 贷:其他应收款 这个分录对吗？

钱丽芳18662358962 追问

2019-08-16 09:45

借:其他应收款  贷:银行存款

钱丽芳18662358962 追问

2019-08-16 09:46

老师，对吗？

佟老师 解答

2019-08-16 09:46

借：应付职工薪酬
贷：应交税金-个税
支付
借：应交税金-个税
贷：银行存款

钱丽芳18662358962 追问

2019-08-16 09:48

老师，这是个人缴纳的，公司只是代缴

佟老师 解答

2019-08-16 10:00

对啊，你先从工资中把个税部分扣出来，然后在代缴出去

钱丽芳18662358962 追问

2019-08-16 10:20

老师，我当初计提工资的时候把个税放在一起了

钱丽芳18662358962 追问

2019-08-16 10:21

借:管理费用-工资 5585元   贷应付职工薪酬 5585元

钱丽芳18662358962 追问

2019-08-16 10:23

发放工资，借:应付职工薪酬 5585   贷:银行存款

钱丽芳18662358962 追问

2019-08-16 10:23

那补缴个税该怎么做分录？

佟老师 解答

2019-08-16 11:06

你银行存款实际发放的金额是多少，你是发放时没有代扣吗

钱丽芳18662358962 追问

2019-08-16 11:11

银行代扣了

钱丽芳18662358962 追问

2019-08-16 11:14

代扣代缴个税分录，借:应付工资 贷:其他应付款-个税  借:其他应付款-个税  贷:银行存款

钱丽芳18662358962 追问

2019-08-16 11:15

再补一笔，收到个人的还款 借银行存款  贷其他应付款

钱丽芳18662358962 追问

2019-08-16 11:15

老师，这样对吗？

钱丽芳18662358962 追问

2019-08-16 11:37

老师，我是6月份的个人所得税，7月份代扣的5.85元

佟老师 解答

2019-08-16 11:38

借:应付工资 贷:其他应付款-个税 借:其他应付款-个税 贷:银行存款
这步分录不对。修改为
借：其他应付款
贷：应交税费-个税

钱丽芳18662358962 追问

2019-08-16 11:38

在报7月税款是代扣的

佟老师 解答

2019-08-16 11:41

你看见我写的分录了吗

钱丽芳18662358962 追问

2019-08-16 11:43

老师，完整的分录怎么做的？

佟老师 解答

2019-08-16 12:32

计提
借:管理费用-工资 5585元 贷应付职工薪酬 5585元
发放
借：应付职工薪酬
贷：应交税金-个税
支付
借：应交税金-个税
贷：银行存款

钱丽芳18662358962 追问

2019-08-16 12:33

谢谢老师！

佟老师 解答

2019-08-16 12:57

不客气，祝您学习愉快！