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彩丽老师

职称： 初级会计师,中级会计师,审计师

2019-08-16 11:10

你好，小规模纳税人增值税月末不用做结转分录
确认收入   借：应收账款/银行存款  贷：主营业务收入  应交税费-增值税
缴纳增值税   借：应交税费-增值税  贷：银行存款
这样一借一贷增值税就抵消了

月牙 追问

2019-08-16 11:14

那附加税照样每月计提吗，增值税是季度报

彩丽老师 解答

2019-08-16 11:17

附加税在季末需要缴纳的时候再计提

月牙 追问

2019-08-16 11:21

但是软件里没有单应交税费-应交增值税这个科目，都是三级科目的

彩丽老师 解答

2019-08-16 11:26

那你就把应交税费-应交增值税-销项 改为应交税费-应交增值税-增值税，以后就用这一个明细科目

月牙 追问

2019-08-16 11:27

可以直接用应交税费-简易计税这个科目吗

彩丽老师 解答

2019-08-16 11:44

你那个科目没有增值税，不可以

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是的，现在的政策还可以转为小规模纳税人的。
2019-01-30 09:43:04
你好 小规模因为 一般增值税只在应交税费-应交增值税科目去核算 。 不走三级科目的
2020-04-24 14:45:27
你好，小规模纳税人不需要结转增值税的
2019-02-19 14:55:14
你好 小规模不写月末结转的分录
2020-06-03 13:28:37
小规模纳税人不需要结转的
2019-10-21 16:45:58
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