老师，请问挂靠我司的施工方交来材料专用发票给我司抵扣后，私户退回已抵扣的材料进项税款给施工方，在内账怎么处理？计入什么科目合适呢？

燕 追问

2019-08-16 17:08

因为是挂靠我司的工程，实际操作的是施工方，内账中购买材料施工方转款到我司账户全额代划到供货方是计入其他应付款的，但是开出的工程发票我司会先收开票税金，施工方会提供材料的专用发票作抵扣，那当月已抵扣的材料进项税会退回给施工方。收开票税金和退回材料抵扣进项税这两笔分录怎么出？在内账中怎么处理？

小黎老师 解答

2019-08-16 17:14

您好，一样都计入其他应收款 下设多个子科目