请问老师，小微企业季度200000万，免6000元，但发票上体现的税额只有5999.98元，在享受减免时，这个差异如何处理？

手心的百合 追问

2019-08-16 22:41

那申报表上体现6000

手心的百合 追问

2019-08-16 22:41

我说的是增值税

赵英老师 解答

2019-08-17 10:34

按发票5999.98记营业外收入-税收减免，申报表附表中应交税费-应交增值税的金额是可以手动更改的。

手心的百合 追问

2019-08-17 13:44

那先前会计已经申报，并没有修改，怎么处理好呢？

赵英老师 解答

2019-08-17 14:08

按发票5999.98入账。

手心的百合 追问

2019-08-17 17:33

如果发票有的没税额的，有是有税额，到季末累计50多万，是按总的来算，还是按发票体现的税额来征，如何填列？

赵英老师 解答

2019-08-17 18:08

按你们开出去的发票上金额算收入，30万以下的所有税额免交增值税。

手心的百合 追问

2019-08-17 18:09

那在申报表上分开填吗

手心的百合 追问

2019-08-17 18:09

我讲的是增值税

赵英老师 解答

2019-08-17 18:10

收入金额在附表一中进行填写。按自开金额填写在销售货物的位置。

手心的百合 追问

2019-08-17 18:11

那免税和应税怎么弄