往来科目的资产负债表 填列依据是？ 明细账的数？ 我就总做不平

续写つ未来 追问

2019-08-17 09:43

如果余额是借方或者0呢

邹老师 解答

2019-08-17 09:51

你好，具体是什么科目余额借方？

续写つ未来 追问

2019-08-17 09:52

您就随意举个例子吧  估计我就能想通了

邹老师 解答

2019-08-17 09:58

你好，比如应收账款有两个明细，应收账款——A 公司100万，——B公司-20万
应付账款有两个明细，应付账款——C公司 50万，D公司-10万
那么报表项目：应收账款=100万，应付账款=50万，预收账款20万，预付账款 10万

续写つ未来 追问

2019-08-17 10:05

我还是没懂所谓的借方余额  贷方余额就说我的误区吧  我都想成是这个科目余额的借方贷方   您在解释下我的误区吧   按这个题说思路  我就通了

邹老师 解答

2019-08-17 10:12

你好，科目余额表 是把下面汇总计算的，比如这里应税账款按80万，应付账款按40万
而明细账是分别计算的
应收账款=100万，应付账款=50万，预收账款20万，预付账款 10万

续写つ未来 追问

2019-08-17 10:21

就是说  只看借方贷方明细的发生额  和余额表的  余额没关系

邹老师 解答

2019-08-17 10:22

你好，在填写资产负债表的时候，是看明细科目余额，而不是发生额