老师，实际缴纳的所得税和利润表不一致，因为是小微企业有减按百分之25的差额，怎么做分录调整

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2019-08-17 10:28

冲销多计提的企业所得税
借：所得税费用   负数
贷：应交税费——应交企业所得税   负数
同时结转本期损益
借：本年利润   负数
贷：所得税费用   负数

孙晴的追问

2019-08-17 10:35

报表上所得额的数字怎么填，是按实际缴纳的数字填吗？就是减去优惠减去其他扣除等

孙晴的追问

2019-08-17 10:36

还是按纯利润乘以20

江老师解答

2019-08-17 10:38

这个是按实际垢数据填写，再填写减免税的金额

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