老师，我想问一下，社保基数上调之后，补缴的部分需要计提吗

玻璃晴朗???? 追问

2019-08-19 10:10

但是我们公司只补缴了员工部分的，公司部分没有补缴

玻璃晴朗???? 追问

2019-08-19 10:10

只有六月份的

meizi老师 解答

2019-08-19 10:14

你好 那就不用计提 你就到时挂其他应收款 到时扣除个人部分再工资里面

玻璃晴朗???? 追问

2019-08-19 10:15

那是在实际扣款月份做账就行是吗，分录怎么写呢

meizi老师 解答

2019-08-19 10:17

你好 嗯是的    你先补缴纳 做借其他应收款-个人社保部分贷银行存款  发放工资 借应付职工薪酬贷银行存款 其他应收款-个人社保部分 银行存款等

玻璃晴朗???? 追问

2019-08-19 10:21

个人社保记在其他应付款科目好还是其他应收款科目好呢

meizi老师 解答

2019-08-19 10:35

你好  你如果是先扣工资再交纳给社保局 你挂其他应付款 如果你是先交纳给社保局在扣除公司挂其他应收款 对应的挂

玻璃晴朗???? 追问

2019-08-19 10:42

一般都是后者吧 先扣社保，然后核算工资

meizi老师 解答

2019-08-19 10:47

你好  这个也要看你们单位实际  各地公司可能有差异的。所以给你说的两种情况 自己根据实际做就行