老师,外贸互联网+便捷退税税务申报系统里面退税这块,有笔换汇偏高,税务需要我们弄个换汇成本异常说明,这个怎么操作,这个表在哪里有?里面内容具体是怎么填写?请教下谢谢。
笨笨的康乃馨
于2019-08-19 10:51 发布 790次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2019-08-19 11:29
换汇成本疑点申请挑过情况说明
本公司换汇成本据实计算如下:
序号 关联号 商品编码 报关单号 出口进货金额 美元离岸价 计算所得换汇成本
1 1101100001 4415209090 xxxxxx00850105315 45000.00 8001.00 6.07
2 1101100002 4819100000 xxxxxx0100850105315 326817.79 72965.14 4.66
换汇成本计算公式如下:
同一关联号下同一商品代码的换汇成本=[∑出口进货金额+∑出口进货金额*(征税率−退税率)-∑应退消费税]/美元离岸价
具体原因说明
增值税发票号xxxxxx,不含税金额RMB 25000,增值税发票号xxxxxx,不含税金额RMB 20000,出口金额USD 8001, 退税率9% 换汇成本=(45000+45000*(17%-9%)-0)/8001 =6.07属于正常范围 增值税发票号xxxxxx,不含税金额RMB 16644.36,增值税发票号xxxxx,不含税金额RMB 38707.57,增值税发票号xxxxxx,不含税金额RMB 34899.30,增值税发票号xxxxxx,不含税金额RMB 79030.56. 增值税发票号xxxxx,不含税金额RMB 78768.00,增值税发票号xxxxxx,不含税金额RMB 78768.00.合计不含税额:326817.79 出口金额USD 72965.14退税率13% 换汇成本=(326817.79+326817.79*(17%-13%)-0)/ 72965.14 =4.66略低于正常范围
企业名称:(盖章)
日期:
注:请附相关证明资料
笨笨的康乃馨 追问
2019-08-19 11:46
朴老师 解答
2019-08-19 11:58
笨笨的康乃馨 追问
2019-08-19 12:00
朴老师 解答
2019-08-19 12:02