老师，客户上月把发票退回了，他是因为不需要用这个发票了，不需我们退货款，我本月做负数发票，这月报无票收入，但这个负数票怎么做帐呢

花开花谢 追问

2019-08-19 12:51

老师，之前是借银存贷主营，应交税。现在只退票，不退款怎么

花开花谢 追问

2019-08-19 12:52

记帐

邹老师 解答

2019-08-19 12:54

你好，冲销收入退票不退款这样做分录
借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款
借；库存商品 ，贷；主营业务成本

花开花谢 追问

2019-08-19 13:05

老师，之前我没往应收做，收款开票后，直接借银存了，现在做应收负数，这个帐不平吧

花开花谢 追问

2019-08-19 13:08

之前借银存贷主营，税。现在借主营，税，负数，贷应收负数，您看如果我这样写对吗

花开花谢 追问

2019-08-19 13:16

老师，我这个是不是不应开负数

花开花谢 追问

2019-08-19 13:16

发票啊

花开花谢 追问

2019-08-19 13:18

因为发票没开错，也不牵扯给对方退款

邹老师 解答

2019-08-19 13:36

你好，发票冲销了之后的结果就是银行有余额，同时应收账款贷方余额，代表预收的款项
之前开具发票
借银存，贷主营，应交税费
红冲
借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款
这两个分录之后的结果急速，借；银行存款，贷；应收账款

花开花谢 追问

2019-08-19 13:58

明白了，邹老师，谢谢您

邹老师 解答

2019-08-19 14:06

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢