送心意

玲老师

职称会计师

2019-08-19 15:35

借预付账款贷银行存款  借管理费用等贷预付账款

BoBo 追问

2019-08-19 15:44

这是预收到的钱,还有税呢?

玲老师 解答

2019-08-19 15:49

你好 你是收款方 ?预收 不用开发票借银行存款贷预收 账款   
预收款按照权责发生制原则,会计上不能确认收入,也没有发生纳税义务。但如果开了票,就发生了增值税纳税义务,开具发票后,做如下分录:

借:银行存款

贷:应交税费-应交增值税(销项税额)

预收账款

BoBo 追问

2019-08-19 15:54

那老师我这是收了6个月的饭费,应该怎么分摊呢?

玲老师 解答

2019-08-19 15:55

税要直接交了  后面收入分摊 借预收 账款贷主营业务收入

BoBo 追问

2019-08-19 15:57

就是分摊到每个月的收入不用做交税科目了?

玲老师 解答

2019-08-19 15:57

你好,对的 税前面交过了

BoBo 追问

2019-08-19 16:01

好的,谢谢老师!

玲老师 解答

2019-08-19 16:17

不客气的! 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评!祝您工作学习愉快!

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相关问题讨论
借预付账款贷银行存款 借管理费用等贷预付账款
2019-08-19 15:35:51
你好 收入不开票也是要报无票收入的 你如果是小规模的话月不超过10万季度不超过30万是可以免增值税的
2019-09-05 15:38:48
真实业务的收据也要做账
2023-08-16 16:00:50
你这个是进项吧,这个不要跨年,
2020-07-09 14:23:33
你好,借:应收账款 贷:应交税费-应交增值税。开票即要付交纳增值税义务,但是先不确认收入
2017-12-13 21:18:13
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