送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-08-19 16:21

你好,跨年的所得税本来是通过 以前年度损益调整科目,但是你单位选择的是 小企业会计准则,没有这个科目,所以需要通过利润分配——未分配利润科目核算,分录是
借;利润分配——未分配利润  ,贷;应交税费-企业所得税
借;应交税费-企业所得税 , 贷;银行存款

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