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送心意

朴老师

职称： 会计师

2019-08-19 17:54

公积金没交就先挂着，这个月交了直接冲销就可以了
1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

*^_^* 追问

2019-08-19 17:59

老师本月结转管理费用时，公积金因为计提了，也需要结转吗

朴老师 解答

2019-08-19 18:02

企业计提的管理费用需要结转

*^_^* 追问

2019-08-19 18:05

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2019-08-19 18:59

满意请给五星好评，谢谢

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