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送心意

轶尘老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2019-08-20 09:46

比如应收账款当期计提坏账准备100    那么当期所得税需要纳税调增100   如果利润是400  那么应纳税额=（400+100）*25%=125  
确认递延所得税资产 100*25% =25  
借：递延所得税资产 25
       所得税费用 100
      贷：应交税费-应交所得税125

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