股东增资。可以直接做什么分录？不用提供验资报告吧？

小柒 追问

2019-08-20 10:28

资本增加还有交税吗

邹老师 解答

2019-08-20 10:35

你好，会涉及印花税的缴纳

小柒 追问

2019-08-20 10:37

增资10万，那印花税怎交？8月增资。是在9月申报时交多少

小柒 追问

2019-08-20 10:38

是直接银行存款存入增资款。认缴中。

邹老师 解答

2019-08-20 10:46

你好，印花税=增资金额*印花税税率 =10万*万分之2.5
如果是小规模 纳税人，还可以减半征收

小柒 追问

2019-08-20 10:52

假设认缴100万。那6月增资10万，7月增资10万。是合计（10+10）*万分之2.5还是5  我们是一般纳税人。  是小规模是20*万分之分几？

邹老师 解答

2019-08-20 11:00

你好，一般纳税人是万分之2.5
小规模是万分之2.5*50%

小柒 追问

2019-08-20 11:03

发现之前的未交。可以三个月合计 假设5+5+10=20  是20*万分之2.5吧？

邹老师 解答

2019-08-20 11:10

你好，应当按月分别计算才是的

小柒 追问

2019-08-20 11:30

5*万分2.5
5*万分2.5
10*万分2.5
？分别提交吗？之前18年增资也未补印花税

邹老师 解答

2019-08-20 11:32

你好，是的，是这样处理的

小柒 追问

2019-08-20 11:32

18年5月前增资的印花税还是按万分5还是万分2.5

邹老师 解答

2019-08-20 11:32

你好，18年5月前是按万分之5

小柒 追问

2019-08-20 11:37

补缴后，还要调整分录吗。调整年度损益那个需要吗

邹老师 解答

2019-08-20 11:38

你好，需要做补交税款分录，调整之前年度的损益

小柒 追问

2019-08-20 11:42

请问是需要用到哪些分录

邹老师 解答

2019-08-20 11:44

你好，借；以前年度损益调整，贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

小柒 追问

2019-08-20 11:45

借 应交-印花税  贷银行存款
借以前年度损益调整，贷；应交-印花税
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
可以这样吗

邹老师 解答

2019-08-20 11:48

你好，印花税不需要计提，不需要通过应交税费核算，应当这样做分录
借；以前年度损益调整，贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

小柒 追问

2019-08-20 11:52

假设印花税交了87元，那么以前年度损益调整是87元吗？ 就直接这样做个调整损益分录？

邹老师 解答

2019-08-20 11:54

你好，是的，是这样的