应付职工薪酬在借方是怎么回事？里面包含了欠费注销还没抵减的金额吗？

梨萌鱼。 追问

2019-08-20 14:37

比如说，我这个月做了100元欠费，但下个才抵减这100，那这个月的应付薪酬里面包含了还没抵减的100吗

邹老师 解答

2019-08-20 14:38

你好，你所指的100元欠费是什么意思，能具体描述一下这个？

梨萌鱼。 追问

2019-08-20 14:41

就是有员工这个月离职，公司给他交了100元社保，但不在他工资里面扣，这个100会在下月返到公司账户上来

邹老师 解答

2019-08-20 14:46

你好，这个月，借；其他应收款，贷；银行存款
下个月返还，借；银行存款，贷；其他应收款

梨萌鱼。 追问

2019-08-20 14:50

借:应付职工薪酬，其他应付款（欠费注销）贷:银行存款，其他应付款

梨萌鱼。 追问

2019-08-20 14:52

下面一个其他应付款就是社保冲回公司的意思，但现在还没冲回公司账上，我现在应付职工薪酬余额在借方，这个应付职工薪酬包含了还没返回公司的钱吗？

邹老师 解答

2019-08-20 15:02

你好，借:应付职工薪酬，其他应付款（欠费注销）贷:银行存款，其他应付款
这个分录怎么借方，贷方都有其他应付款？
应付职工薪酬核算的是就缴纳的社保，而不是还没返回公司的钱

梨萌鱼。 追问

2019-08-20 15:27

欠费的时候就是挂在其他应付款上，钱冲回公司就是在贷方了

邹老师 解答

2019-08-20 15:31

你好，既然是欠费，那应当就缴纳才是啊，怎么还会退回款项呢？

梨萌鱼。 追问

2019-08-20 15:33

比如说下月我公司要交200社保，这100冲回公司，那我们公司实际只用交100的社保

邹老师 解答

2019-08-20 15:36

你好，100是之前多交了，抵扣了这个月应交200，所以才需要缴纳100的意思？

梨萌鱼。 追问

2019-08-20 15:45

也可以这样理解

梨萌鱼。 追问

2019-08-20 15:49

所以我现在应付职工薪酬在借方，我不知道是不是包含了这100还没抵扣的

邹老师 解答

2019-08-20 15:52

你好，多交的100，在以后月份需要缴纳的社保金额抵扣就是了

梨萌鱼。 追问

2019-08-20 17:59

我是想知道，我现在这个100还没抵扣，应付职工薪酬的借方是不是包含了这笔没抵扣的钱

邹老师 解答

2019-08-20 18:01

你好，是包括这个没有抵扣的金额的

梨萌鱼。 追问

2019-08-20 21:29

好的，谢谢

邹老师 解答

2019-08-20 21:34

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢