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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2019-08-20 15:32

1：售出代金券的分录如可做？ 
（1）出售时
借：现金（或银行存款）
贷：预收账款--代金券
（2）销售收回代金券时
借：预收账款--代金券
贷：主营业务收入
贷：应交税金--增值税（销项税额）
（2）结转销售成本时
借：主营业务成本
贷：库存商品
2：赠与的代金券分录如何做？
（1）公司赠与代金券，并没有动用现金，实际上是一种应付未付的折扣。赠送时会计分录：
借：销售费用 
贷：其他应付款--代金券 
（2）客户购物使用代金券时，会计分录： 
借：其他应付款--代金券 
贷：主营业务收入 
贷：应交税金--增值税（销项税额）
（3）如果到期尚未兑现的代金券，将其他应付款--代金券的科目余额冲回 
借：销售费用 （红字）
贷：其他应付款--代金券 （红字）

春暖花开了了了 追问

2019-08-20 15:36

是网店，支付宝收款，满208可用券20，电子

春暖花开了了了 追问

2019-08-20 15:37

老师能把数写上吗？

春暖花开了了了 追问

2019-08-20 15:40

实际就是满减活动，满208减20，这20用券的形式抵

庄老师 解答

2019-08-20 15:41

收取208元销货款，赠金券20元
借：其他货币资金－－支付宝 208
贷：预收账款——赠代金券  20 
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品

春暖花开了了了 追问

2019-08-20 17:13

老师，我们支付宝实收是188

庄老师 解答

2019-08-21 06:49

支付宝实收是188，
借：其他货币资金－－支付宝 188
销售费用－－赠代金券 20
贷：主营业务收入
     应交税费——应交增值税
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品

春暖花开了了了 追问

2019-08-21 06:54

老师，主营业务收入确认为188还是208啊？

春暖花开了了了 追问

2019-08-21 08:31

主营业务收入加应缴增值税的和是188还是208？

庄老师 解答

2019-08-21 08:56

你好，主营业务收入加应缴增值税的和是208

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1：售出代金券的分录如可做？ （1）出售时 借：现金（或银行存款） 贷：预收账款--代金券 （2）销售收回代金券时 借：预收账款--代金券 贷：主营业务收入 贷：应交税金--增值税（销项税额） （2）结转销售成本时 借：主营业务成本 贷：库存商品 2：赠与的代金券分录如何做？ （1）公司赠与代金券，并没有动用现金，实际上是一种应付未付的折扣。赠送时会计分录： 借：销售费用 贷：其他应付款--代金券 （2）客户购物使用代金券时，会计分录： 借：其他应付款--代金券 贷：主营业务收入 贷：应交税金--增值税（销项税额） （3）如果到期尚未兑现的代金券，将其他应付款--代金券的科目余额冲回 借：销售费用 （红字） 贷：其他应付款--代金券 （红字）
2019-08-20 15:32:38
你好，借：银行存款 贷：主营业务收入 销项税额 确认100 销售额，30不用体现 下次销售抵减时按照20确认销售收入
2019-07-18 08:28:18
你好，借；库存现金1200，销售费用 100，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
2019-08-06 15:12:08
你好 计入销售费用去核算 借 银行存款 销售费用-代金券或者积分兑换 贷主营业务收入 应交税费
2020-03-05 20:01:26
你好，按照实际支付的金额报销即可，借 费用-招待费 贷 银行存款
2019-12-30 15:59:38
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