老师你好，想问一下，个人所得税现在改革后，系统里的累积预缴税额，财务上的科目应该做什么呢？

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2019-08-20 16:55

您好，一样的，借：应交税费-应交个人所得税，贷：银行存款。

red???? 追问

2019-08-20 17:34

不好意思，我可能没有表达清楚意思。
1、是这样的：人事提供的工资表里的代扣个人所得税会和自然人系统里的实际扣的个人所得税会有差异，我和人事研究很久，也没觉得她的公式哪里有问题，但是税务的系统又肯定是没问题的，那应该还是人事的公式有问题吧……
2、所以这当中会产生差异，比如人事做的“累计预扣预缴税额”会大于税务系统里金额。
3、而财务发工资做账的时候帐面肯定要平，那人事多出来的“累计预扣预缴税额”做什么科目？（但是税务系统实际并未扣这笔金额）
4、字数有点多，也不知道表达清楚了没，还是辛苦王老师帮忙解答一下疑惑，谢谢

王雁鸣老师解答

2019-08-20 20:07

您好，1、是的，人事的公式有问题，2、以税务系统为准。3、做应付职工薪酬-工资，下个月再给员工补回去。4、表达清楚了，以税务系统计算为准，人事系统与工资系统的差额多退少补，今后以税务系统为准。