老师请问我这样子的分录做的正不正确？

会计小白_ph535626 追问

2019-08-21 09:24

那老师我这结转成本对吗

会计小白_ph535626 追问

2019-08-21 09:24

还有我做的分录是正确的吗？

江老师 解答

2019-08-21 09:25

分录是对的，金额还需要将不能退税的金额加上，就是如进项税是13%，退税率是9%，就是不能退税的4%也是需要计入主营业务成本中

会计小白_ph535626 追问

2019-08-21 09:27

明白，那为什么有点人话要用汇兑损益，不用财务费用-汇兑损益？

江老师 解答

2019-08-21 09:28

汇兑损益，平时就是这样做，但实际做分录就是”财务费用——汇兑损益“

会计小白_ph535626 追问

2019-08-21 09:29

而且收到钱的时候用借应收账款是已经收到钱的汇率贷主营业务收入开票的汇率再借的汇兑损益

会计小白_ph535626 追问

2019-08-21 09:30

然后就说我上面那个收汇的分录是错误的不要下面的财务费用-汇兑损益

会计小白_ph535626 追问

2019-08-21 09:30

汇兑损益的本时是这样做是什么意思？

江老师 解答

2019-08-21 09:31

收到钱如果做的清晰些是这样的
借：银行存款——外币户
贷：应收账款
再进行结汇
借：银行存款——人民币户
借：财务费用——汇兑损益
贷：银行存款——外币户

会计小白_ph535626 追问

2019-08-21 09:32

我们没有外币户

江老师 解答

2019-08-21 09:33

没有外币户，收汇如何收呢

会计小白_ph535626 追问

2019-08-21 09:33

直接结汇

会计小白_ph535626 追问

2019-08-21 09:34

那应该怎么做？

江老师 解答

2019-08-21 09:34

那就是直接结汇处理。但直接结汇也是有一个外币户，可能是你们平时出口业务很少，你不一定知道这个外币户，但即使每年发生一笔外币业务，也是有一个外币户的。

会计小白_ph535626 追问

2019-08-21 09:36

哦那可以不显示外币户吗？还有汇兑损益的本时是这样做是什么意思？

江老师 解答

2019-08-21 09:37

外币户也会有银行回单位的，有银行回单入账就是会显示外币户的收支业务金额

会计小白_ph535626 追问

2019-08-21 09:39

明白，但是有人话我就是发的图收汇分录是错误的，应该是要收到钱的时候用借应收账款是已经收到钱的汇率贷主营业务收入开票的汇率再借的汇兑损益然后就说我上面那个收汇的分录是错误的不要下面的财务费用-汇兑损益

江老师 解答

2019-08-21 09:41

这个是可以一笔进行账务处理的，就是收汇同时结汇，结转汇兑损益

会计小白_ph535626 追问

2019-08-21 09:43

明白那其实这两种做法都可以的吗就是我的做法和她的做法都是可以的是吧，还是那边一种的做法更加好？

江老师 解答

2019-08-21 09:46

两种处理方式都是可以的

会计小白_ph535626 追问

2019-08-21 09:47

老师，汇兑损益的本时是这样做是什么意思？

江老师 解答

2019-08-21 09:49

这个不管如何账务处理，最后与一次性做的数据都是一样的，因为一笔业务不可能会出现两种汇兑损益