去年有一张费用发票，现在需要冲减 如何做账？ 以前年度损益调整分录

清荷善水 追问

2019-08-21 11:02

做了税前扣除

清荷善水 追问

2019-08-21 11:02

因为发票有问题，重新开了一张过来

郭老师 解答

2019-08-21 11:03

金额一样的，不需要做分录的，直接附到之前的凭证后面就可以

清荷善水 追问

2019-08-21 11:07

原因是这样的:公司打款到员工，员工租房子（由于中介不肯开发票，然后员工就去找别的公司给我们开交了税点给人家，也含在了房租租赁发票里的）现在我们为了规避风险，协商让租房中介开给我们房租租金费用，所以中介开具的发票比之前找人开的金额少，我们现在想把多余的部分转到应付个人备用金里

清荷善水 追问

2019-08-21 11:08

45886 去年的发票，今年中介正规开的发票是42840

清荷善水 追问

2019-08-21 11:08

所以不知道怎么用这个“以前年度损益调整”科目

清荷善水 追问

2019-08-21 11:09

去年的分录:借 管理费用 贷 银行存款

郭老师 解答

2019-08-21 11:12

用管理费用，去年的汇算清缴不能修改了记当年的损益里面

清荷善水 追问

2019-08-21 11:13

现在具体分录咋做呢？

清荷善水 追问

2019-08-21 11:16

借 管理费用 贷 以前年度损益调整  两个都是红字吗？

郭老师 解答

2019-08-21 11:16

借其他应收款借管理费用-45886+42840