公司承担部分，员工承担部分社保如何计提

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2019-08-21 10:55

1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金

海清追问

2019-08-21 10:56

不是其他应付款吗

辜老师解答

2019-08-21 10:57

其他应收款、其他应付款都是可以的

海清追问

2019-08-21 10:57

个人部分如何计提

辜老师解答

2019-08-21 11:01

个人部分就是包含在应发工资里面计提的

海清追问

2019-08-21 11:02

单独不需要计提吗？

辜老师解答

2019-08-21 11:02

是的，不用在计提了的

海清追问

2019-08-21 11:03

问题是我们工资下月发放，社保当月购买

辜老师解答

2019-08-21 11:04

没有关系的，就是会形成其他应收款的余额

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