我是a建筑企业，比方说进钢筋，就得分批进多次，每次请款单上的数和实付款的比例还有发票数都对不上，开发票数大于实付款数，开的是专票，怎样把账做清楚？

孙雅勋 追问

2019-08-21 13:26

还有就是每批钢筋进场时都有一个暂估数，这个是先借原材料，贷预付账款挂账么？实际数出来以后再冲销？还是怎么做？

孙雅勋 追问

2019-08-21 13:28

请款单上的数字在账里也得体现吧？写哪个科目呢？

小祝老师 解答

2019-08-21 13:30

请款单如果付款了就要做预付账款，你刚刚说的暂估数可以先不做账，等发票出来了再做账。

孙雅勋 追问

2019-08-21 13:37

发票一般要等很长时间才能开，时间一长账又乱了

孙雅勋 追问

2019-08-21 13:45

还有就是发票数大于实付款，那这也不是真实的账呀

小祝老师 解答

2019-08-21 14:42

就是为了防止乱了，所以你只能见到发票入材料成本，发票数如果大于实付数，说明你还差别人的钱没有付款呀。

孙雅勋 追问

2019-08-21 15:12

多开的发票数是虚开的，按发票数入账的话，虚开那部分放什么科目？实付款就是真实应该付的，

小祝老师 解答

2019-08-21 15:18

你那也不属于虚开呀，以后你也是要付给别人的啊。开了发票你就可以入成本了。

孙雅勋 追问

2019-08-21 15:20

你没明白我的意思，付款100万，开回来105万的发票，这5万记哪里？其实是100的原材料款，那5万也算原材料的话账不准

孙雅勋 追问

2019-08-21 15:21

5万不用付

小祝老师 解答

2019-08-21 15:23

开票105万为什么5万不用付呢？那对方不成了虚开收入了吗？这个必须一致才行呀。