我司将库存商品送给客户，成本80，售价100。应如何写会计分录？视同销售要确认主营业务收入么？填写增值税申报表，赠送产生的增值税应填写在哪里？

秋意浓 追问

2019-08-21 14:23

老师，未开具发票收入栏填入100么？这样就会导致报表的收入和增值税申报表收入不一样了啊

郭老师 解答

2019-08-21 14:33

是的，可以不一致的，

秋意浓 追问

2019-08-21 14:44

那这个不一致后期我需要在报表上调整或者在增值税申报表批注吗？

郭老师 解答

2019-08-21 14:47

所得税汇算清缴需要视同销售的