公司实行的是小企业准则，购买了货币基金共322400元。基金的分红方式是【红利再投资】。目前已分红80.90元，。赎回27000份，1份1元，银行到账27000元。目前显示持有基金295480.90份。 请问分红的部分如何做账？是等最后全部赎回的时候，一并计入投资收益吗？ 目前做分录如下：请问是否正确？ 申购时 借：短期投资 322400 贷 ：银行存款 322400 赎回时： 借：银行存款 27000 贷：短期投资 27000 最后全部赎回时，再一并计算投资收益 借：银行存款（本金） 应收利息（收益） 贷：短期投资（本金） 投资收益 （收益）

公司实行的是小企业准则，购买了货币基金共322400元。基金的分红方式是【红利再投资】。目前已分红80.90元，。赎回27000份，1份1元，银行到账27000元。目前显示持有基金295480.90份。请问分红的部分如何做账？是等最后全部赎回的时候，一并计入投资收益吗？目前做分录如下：请问是否正确？申购时借：短期投资 322400贷 ：银行存款 322400赎回时：借：银行存款 27000贷：短期投资 27000 最后全部赎回时，再一并计算投资收益借：银行存款（本金） 应收利息（收益）贷：短期投资（本金） 投资收益 （收益）

答： 你的处理没有问题 你是什么疑问

吸收存款:借银行存款 贷投资收益 付存款人利息:借应付利息 贷银行存款 归还存款人存款:借投资收益 贷银行存款对吗？

答： 您好，吸收存款:借银行存款 贷，一般存款等科目 付存款人利息:借利息支出 贷银行存款 归还存款人存款:借一般存款等科目 贷银行存款

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

2024年末，摊销利息调整时：借：应收利息 150 贷：投资收益 130.97 债券投资-利息调整 19.03 借：银行存款 150 贷：应收利息 150 2025年末，摊销利息调整时： 借：应收利息 150 贷：投资收益 130.15 债权投资-利息调整 19.35 借：银行存款 150 贷：用收利息 150 这个分录的金额怎么计算

答： 学员你好 ，应收利息 就是根据票面金额*票面利率计算得出来的，投资收益就是根据摊余成本跟实际利率计算的 两者的差额倒挤利息调整