公司实行的是小企业准则，购买了货币基金共322400元。基金的分红方式是【红利再投资】。目前已分红80.90元，。赎回27000份，1份1元，银行到账27000元。目前显示持有基金295480.90份。 请问分红的部分如何做账？是等最后全部赎回的时候，一并计入投资收益吗？ 目前做分录如下：请问是否正确？ 申购时 借：短期投资 322400 贷 ：银行存款 322400 赎回时： 借：银行存款 27000 贷：短期投资 27000 最后全部赎回时，再一并计算投资收益 借：银行存款（本金） 应收利息（收益） 贷：短期投资（本金） 投资收益 （收益）

安琪·韵锡 追问

2019-08-21 16:01

我觉得应收利息科目有点问题，因为基金的分红直接再投资，变成了份额。赎回的时候，无法体现收益，还是按照1元1份的价格来赎回。银行存款到账的时候，也是本金+利息一起到账，不会分两笔。

想问：是否根据基金分红的金额，直接计入到本金里？
借：应收利息 60.90  贷：投资收益 60.90 。 借：短期投资 60.90   贷 应收利息60.90

陈诗晗老师 解答

2019-08-21 16:13

你是说的利息这部分没有分红
直接又进入了你的本金？

安琪·韵锡 追问

2019-08-21 16:15

货币基金的分红方式是红利再投资：也就是分红的资金，没有进入我的银行账户，直接转变成了基金的份额。
相当于应该分给我的红利金额，自动又去申购了新的基金份额。

陈诗晗老师 解答

2019-08-21 16:29

发放股利时
借，应收股利
贷，投资收益
然后
借，短期投资
贷，应收股利