请问季度预提所得税，是按利润总额的多少比例

会呼吸的芦苇 追问

2019-08-21 17:47

小型微利企业的条件是

会呼吸的芦苇 追问

2019-08-21 17:48

应该是，我们公司收入差不多500万左右

邹老师 解答

2019-08-21 17:48

你好
年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元
需要这3个条件同时满足

会呼吸的芦苇 追问

2019-08-21 17:52

满足

邹老师 解答

2019-08-21 17:52

你好，符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，税率是 5%
应纳税所得额在100万到300万之间是10%

会呼吸的芦苇 追问

2019-08-21 18:00

第一季度应纳税所得额是2564.代账公司给我们预提了284，所以没明白

会呼吸的芦苇 追问

2019-08-21 18:03

低于100的，预提时应该是多少?汇算清缴是多少？

邹老师 解答

2019-08-21 18:03

你好，是是不是对方预提的税款有错误

会呼吸的芦苇 追问

2019-08-21 18:04

我算了一下对方的比例是11%多一点

邹老师 解答

2019-08-21 18:06

你好，是没有这个税率的，说明对方计提的所得税金额是错误的

会呼吸的芦苇 追问

2019-08-21 18:14

老师你好，那低于100的小型微利企业预提的时候是按5%是吗，汇算清缴时是多少

邹老师 解答

2019-08-21 18:15

你好，是的，汇算清缴也是按5%的税率

会呼吸的芦苇 追问

2019-08-21 18:18

谢谢老师！下个月就不让代账公司代账了，到时候我应该怎样调过来

邹老师 解答

2019-08-21 18:21

你好，冲销之前错误计提分录，然后做一笔正确的计提分录就是了

会呼吸的芦苇 追问

2019-08-21 18:23

那已经缴纳了那个错误的计提税款要怎样处理

邹老师 解答

2019-08-21 18:25

你好，缴纳分录并没有错误，只是计提分录有错误
冲销之前错误计提分录，然后做一笔正确的计提分录就是了