送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-08-21 21:04

你好,因为白酒的消费税是复合计税
白酒消费税=从价税+从量税
而从价税=(材料成本*(1+材料成本率)+从量税)/(1-消费税税率)*消费税税率
所以总的消费税=(材料成本*(1+材料成本率)+从量税)/(1-消费税税率)*消费税税率+从量税

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你好,因为白酒的消费税是复合计税 白酒消费税=从价税+从量税 而从价税=(材料成本*(1+材料成本率)+从量税)/(1-消费税税率)*消费税税率 所以总的消费税=(材料成本*(1+材料成本率)+从量税)/(1-消费税税率)*消费税税率+从量税
2019-08-21 21:04:45
你好!每套里含有粮食白酒1KG和干红酒1KG合计起来就是4斤/套,总共加征消费税=6000套*4斤/套*0.5元/斤
2019-08-19 21:20:20
您好 处理固定资产销项税额=60000/(1+0.17)*0.17=8717.95 出售时确认销项税额1153.85 所以现在应该缴纳=8717.95-1153.85=7564.1
2019-06-14 20:11:38
书上是对的,与权益相关发生的费用,就是要冲减权益的,例如发行股票的时候发生一些发行费,要冲减获取的资本公积,而不能直接进损益的。希望你喜欢我的回答,谢谢。
2019-07-12 08:56:00
您好!确认递延所得税资产或者负债,要以未来能转回的金额为准,假如当年确认可抵扣暂时性差异为1000万元,本应当确认递延所得税资产250万元,但如果未来可转回的金额只有125万元,那么就只能确认125万元,那为什么会出现这种情况呢?有两种原因,比如未来应纳税所得额只有500万元,税率25%,那么只能转125万元,还有一种原因,未来虽然应纳税所得额有1000万元,但税率变成12.5%,那么本年也只能确认125,就本题而言,从之前填写的那张表可以看出,2013年确认的可抵扣暂时性差异800万元,有400万元在2016年转回,剩下400万元在2017年转回,由于题目告诉您了三免三减半,2014-2016这三年适用税率12.5%,2017年适用税率恢复到25%,所以才有了2013年确认的递延所得税资产余额=400*12.5%+400*25%
2019-06-24 10:57:52
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