员工出差报销住宿费，取得住宿费增值税专用发票进行报销，但后期发现其报销的住宿费超过公司报销标准了，员工退回超标部分的住宿费，怎么进行账务处理，原来已做的进项税现在怎么处理

开的差旅费的住宿发票为增值税专用发票账务处理怎么做？

答： 你好，借；管理费用 应交税费（进项税额） 贷；库存现金等科目

小规模纳税人收到住宿费增值税专用发票，如何处理

答： 你好，按普通发票入账就是了 借；管理费用等科目，贷；银行存款等科目

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

员工住宿发票的增值税专用发票抵扣联丢失怎么处理

答： 需要登报声明，接受税务机关罚款后，凭对方开具的已完税证明和记账联的复印件，您公司就可以认证抵扣和入账处理了。