老师！6月银行发工资多付了工资做账是 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 那7月发工资该怎么做多付的工资和还需要发放的工资

笑笑精灵 追问

2019-08-22 10:52

老师！是的，当时多付的部分我直接做了应付职工薪酬里，没挂在其他应收款。现在想着怎么能冲了

张艳老师 解答

2019-08-22 10:53

您就在7月份实际发放工资时，借：应付职工薪酬--工资【这个数字为当月工资减去上月多发的工资后的金额，就是了】

笑笑精灵 追问

2019-08-22 10:56

嗯嗯！就是凭证和工当月资表有差额，差额就是之前多付的金额。像这种情况可以吗

张艳老师 解答

2019-08-22 10:58

不可以，也没有办法。除非让员工补缴回来，冲平借方差额。让老板知道了，您要有麻烦的。

笑笑精灵 追问

2019-08-22 11:04

老师！那我可不可以补记一笔其他应收款把之前多付的挂在应付职工薪酬下金额转到其他应收款，在做发工资

张艳老师 解答

2019-08-22 11:04

也可以这样操作，最终都是要冲平多发的工资金额。

笑笑精灵 追问

2019-08-22 11:07

好的，谢谢老师。就是发工资一部分现金一步分部银行在会计准则和税法上可以吗，在这方面不是很清楚

张艳老师 解答

2019-08-22 11:08

是可以的，这个可以操作的。

笑笑精灵 追问

2019-08-22 11:08

谢谢老师，非常感谢

张艳老师 解答

2019-08-22 11:11

您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！