长期股权投资去年未按权益法对投资公司的净利润做损益调整，今年整改，是按如下做账吗： 借：长期股权投资——损益调整 贷：以前年度损益调整

balabala 追问

2019-08-22 10:53

这样使得公司的利润增加了，会导致多缴企业所得税吗？

张艳老师 解答

2019-08-22 10:54

不会多缴纳企业所得税的，这个业务会涉及纳税调整的。因为企业没有收到真金白银的投资收益。

balabala 追问

2019-08-22 10:56

是汇算清缴时纳税调整吗，但是在缴季度所得税的时候还是要多缴的吧？

张艳老师 解答

2019-08-22 10:57

1、是的
2、是的，会多预缴企业所得税的。

balabala 追问

2019-08-22 11:13

我们单位使用的是用友软件，期末可以自动结转损益，所以在调整以前年度损益后，不需要再做一笔结转至未分配利润的分录吧？因为期末自动结转的时候会结转

张艳老师 解答

2019-08-22 11:15

抱歉，没有使用过用友软件，这个帮您解答不了。